現金管理の原則は何ですか？

会計の範囲内の現金はまた在庫現金と呼ばれ、企業に預けられ、出納担当者が保管している現金です。在庫の人民元と各種外貨を含みます。

現金は流動性が一番大きい貨幣資金で、必要な物資をいつでも買うために使えます。

ここで特に指摘したいのは「現金」という言葉で、国際慣例によって解釈すると、いつでも流通と支払手段として利用できるチケットを指しています。法定通貨またはクレジットカードの有無にかかわらず、購入または支払能力さえあれば、現金と見なされます。

だから、

理論的には広義と狭義の区別がある。

狭義現金とは、企業が保有する硬貨・紙幣のことで、企業の出納員が小口業務用として保管している在庫の現金です。

広義現金は在庫現金と現金と見なす各種銀行預金、流通証券などを含むべきです。

わが国が採用しているのは狭義の現金概念です。

現金管理とは現金の受け取り、支払い、預けなどの各段階を管理することです。

「現金管理暫定条例」に基づき、現金管理の基本原則は：

第一に、取引先の在庫現金はすべて実行します。

。

第二に、現金を無断で借りてはいけません。

座付現金は現金収支のルートを混乱させやすく、口座開設銀行が企業の現金を効果的に監督し管理するのに役立たない。

第三に、企業の収入の現金は貯蓄としてはいけません。

保存します。

第四に、収入現金は適時に銀行に預けなければなりません。企業の現金収入は当日に預金銀行に送るべきです。

第五に、厳格に国家規定の支出範囲に従って現金を使用し、決済金額が起点を超えた場合、現金を使用してはいけない。

第六に、用途をでっち上げて現金を引き出すことはできません。

企業は国家が規定する現金の使用範囲と限度額内で現金を必要とし、口座開設銀行から引き出し、引き出す時は用途を明示し、用途をでっち上げて現金を引き出すべきである。

第七に、企業間で現金を相互に借りてはいけません。